Faut-il racheter des trimestres de retraite ou est-ce de l’argent jeté par la fenêtre ? La réponse tient dans trois chiffres : le barème 2026 de la CNAV fixe le coût d’un trimestre entre 1 055 € et 6 684 € selon l’âge et le revenu. Cette somme est déductible du revenu imposable et le simulateur officiel de l’Assurance Retraite calcule le montant exact avant tout engagement. Reste une question que peu d’articles posent vraiment : au bout de combien de temps ce rachat est-il remboursé par la pension gagnée ? Ce calcul s’appelle le seuil de rentabilité. C’est lui qui tranche le débat, bien avant le principe général du dispositif.
Qui peut racheter des trimestres de retraite ?
Le rachat de trimestres s’adresse à trois profils précis.
- Les années d’études supérieures validées par un diplôme, rachetables à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année des 40 ans depuis la réforme de 2023.
- Les années incomplètes, quand une activité professionnelle n’a pas généré les 4 trimestres validés dans l’année.
- Les stages en entreprise effectués dans le cadre d’études supérieures depuis le 15 mars 2015, dans la limite de 2 trimestres.
Dans les trois cas, le rachat reste plafonné à 12 trimestres au total et reste ouvert de 20 ans jusqu’à la date de liquidation de la retraite, tant que celle-ci n’a pas encore été demandée.
Comment fonctionne un rachat de trimestres ?
Deux options existent et elles ne produisent pas le même effet sur la pension. L’option « taux seul » améliore uniquement le taux de liquidation, celui qui évite la décote. L’option « taux et durée d’assurance » compte en plus dans le calcul de la durée de cotisation, ce qui augmente aussi la pension complémentaire Agirc-Arrco. Cette seconde option coûte plus cher, logiquement.
Le coût de chaque trimestre est calculé sur la moyenne des revenus des trois dernières années. Un salarié qui rachète juste après une promotion paiera donc plus cher qu’un salarié qui rachète tôt dans sa carrière, à revenu équivalent au moment du rachat.
Utiliser le simulateur officiel pour connaître son coût
Le service s’appelle « Simuler le coût d’un rachat de trimestres » et se trouve dans l’espace personnel du site lassuranceretraite.fr. La connexion se fait avec FranceConnect ou les identifiants Info Retraite. Une fois connecté, le service demande le nombre de trimestres visés et la période concernée, puis affiche un montant chiffré, accompagné des étapes suivantes pour déposer la demande.
Avant de lancer cette simulation, il vaut mieux consulter l’estimation indicative globale (EIG), envoyée automatiquement par les caisses de retraite à partir de 55 ans mais accessible à tout âge sur info-retraite.fr. Ce document reprend l’ensemble de la carrière validée trimestre par trimestre. C’est ce relevé qui indique combien de trimestres manquent réellement pour le taux plein, la donnée de départ de tout calcul de rachat.
Combien coûte un trimestre en 2026 ?
La circulaire CNAV n° 2026-04 du 5 février 2026 fixe le plancher à 1 055 € (20 ans, revenu annuel sous 36 045 €, option « taux seul ») et le plafond à 6 684 € (62 ans, revenu annuel au-dessus de 48 060 €, option « taux et durée »). Entre ces deux bornes, le trimestre coûte plus cher à mesure que la demande est tardive, avec un léger tassement à partir de 63 ans. Le revenu moyen des trois dernières années pèse aussi sur la facture.
| Âge à la date de la demande | Option « taux seul » | Option « taux et durée » |
|---|---|---|
| 50 ans | environ 2 200 € | environ 3 400 € |
| 55 ans | environ 2 900 € | environ 4 300 € |
| 60 ans | environ 3 600 € | environ 5 200 € |
Ces montants restent indicatifs. Seul le simulateur officiel donne le chiffre exact applicable à une situation donnée, une fois le revenu réel et la période visée renseignés.
Cas pratique : le rachat de Marie, 58 ans
Prenons le cas de Marie, née en 1966, salariée, qui vise 170 trimestres pour le taux plein. Son relevé Info Retraite en affiche 162 à 58 ans : il lui manque 8 trimestres. D’après la fiche officielle de service-public.fr, la décote appliquée en l’absence de rachat est de 0,625 % par trimestre manquant sur le taux de liquidation de 50 %. Huit trimestres manquants ramènent donc ce taux à 45 % et la durée d’assurance incomplète (162/170) réduit encore la pension.
Sans rachat, pour un salaire annuel moyen de 32 000 €, sa pension annuelle s’établit à : 32 000 € x 45 % x (162/170), soit environ 13 720 € brut par an, un peu plus de 1 140 € par mois.
Marie rachète ses 8 trimestres en option « taux et durée », pour atteindre 170/170 sans décote. Sur la base du barème 2026, le simulateur peut afficher un montant de l’ordre de 4 200 € par trimestre à son âge, soit environ 33 600 € au total, un chiffre cohérent avec la fourchette CNAV de 1 055 € à 6 684 €. Sa pension repasse alors à 32 000 € x 50 %, soit 16 000 € brut par an, environ 1 330 € par mois. Le gain mensuel tient en une phrase : 190 € de plus chaque mois, à vie.
La déduction fiscale réduit le coût réel
Le montant versé pour un rachat de trimestres est intégralement déductible du revenu imposable (l’assiette de l’IRPP), l’année du versement, comme le confirme service-public.fr. À une tranche marginale d’imposition (TMI) de 30 %, le rachat de Marie à 33 600 € génère une économie d’impôt d’environ 10 080 €, ramenant le coût net à 23 520 €. À la TMI de 41 %, l’économie grimpe à près de 13 780 €, pour un coût net proche de 19 820 €.
Cet avantage ne se voit pas immédiatement : il s’applique sur l’impôt calculé l’année suivante, via le prélèvement à la source ajusté ou la régularisation de l’année. Pour un rachat volumineux, l’Assurance Retraite autorise un paiement échelonné, jusqu’à 5 ans selon le nombre de trimestres rachetés, ce qui permet aussi d’étaler la déduction sur plusieurs déclarations plutôt que de la concentrer sur une seule année.
« Le taux de liquidation de votre pension […] peut être au maximum de 50 % si vous avez droit à une retraite à taux plein. » Une décote de 0,625 % s’applique par trimestre manquant à ce taux, précise la fiche service-public.fr sur le rachat de trimestres, mise à jour au 1er janvier 2026.
Calculer le seuil de rentabilité avant de signer
Le seuil de rentabilité se calcule simplement : coût net du rachat divisé par le gain mensuel de pension, multiplié par 12 pour obtenir un nombre d’années. Pour Marie, à la TMI de 30 %, le coût net de 23 520 € rapporté à un gain de 190 € par mois donne un seuil d’environ 10 ans et 3 mois de retraite perçue. Sans tenir compte de la déduction fiscale, sur la base du coût brut de 33 600 €, ce seuil grimpe à près de 14 ans et 9 mois.
Ce chiffre change tout. Une personne qui liquide sa retraite à 62 ans et vit statistiquement jusqu’à 85 ans amortit largement l’opération. Une personne dont l’espérance de vie familiale ou l’état de santé laisse craindre une retraite courte doit intégrer ce paramètre avant de signer, même si le calcul fiscal paraît favorable sur le papier.
Les pièges à anticiper
Le choix entre les deux options est définitif une fois le versement effectué : il n’existe pas de procédure pour passer ensuite de l’option « taux seul » à l’option « taux et durée », même en payant la différence. Un autre piège concerne l’Agirc-Arrco : seule l’option « taux et durée » augmente les points de retraite complémentaire, l’option « taux seul » n’y touche pas, alors que le tarif reste supérieur à un rachat classique. Vérifiez ce point avant de comparer deux devis, il change le calcul de rentabilité du tout au tout.
Questions fréquentes sur le rachat de trimestres
Peut-on encore racheter des trimestres après 60 ans ?
Oui, tant que la retraite n’a pas été liquidée. Le coût augmente avec l’âge jusqu’à 62-63 ans environ, puis se stabilise légèrement selon le barème CNAV en vigueur au moment de la demande.
Le rachat de trimestres est-il toujours rentable ?
Non. La rentabilité dépend du gain mensuel réel sur la pension, de la tranche marginale d’imposition et de la durée de retraite perçue. Un seuil de rentabilité au-delà de 15-18 ans mérite d’être comparé à d’autres placements avant de racheter.
Peut-on payer son rachat de trimestres en plusieurs fois ?
Oui, en plusieurs échéances étalées jusqu’à 5 ans selon le nombre de trimestres rachetés, avec une majoration pour paiement échelonné fixée chaque année par la CNAV.
Le rachat de trimestres compte-t-il pour un départ en carrière longue ?
Non, dans la plupart des cas. Les trimestres rachetés au titre des études supérieures ou d’années incomplètes ne sont pas retenus comme trimestres cotisés pour la retraite anticipée carrière longue, une règle en vigueur depuis le 13 octobre 2008. Seuls les trimestres rachetés au titre de l’apprentissage effectué entre 1972 et 2013 font exception, dans la limite de 4 trimestres sur les 12 rachetables.
Avant toute décision, ouvrez l’espace personnel sur lassuranceretraite.fr, consultez l’EIG pour connaître le nombre exact de trimestres manquants, puis lancez le simulateur officiel avec les deux options pour comparer leurs montants. Confrontez ensuite ce chiffre à votre tranche marginale d’imposition et au nombre d’années de retraite que vous comptez percevoir : ce calcul décide si le rachat en vaut la peine, bien plus que le barème affiché seul.
