On imagine souvent que cumuler une pension suisse et une pension française revient à additionner deux fiches de paie. La réalité comptable est plus sèche : chaque régime ignore les années cotisées de l’autre côté de la frontière et calcule sa part sur son seul historique. Le cumul des pensions est bien réel, automatique dès qu’on a cotisé des deux côtés : la Suisse verse l’AVS et le LPP pour les années travaillées sur son sol, la France verse la Cnav et l’Agirc-Arrco pour le reste. Combien, sous quelle fiscalité, avec quelle CSG : c’est là que ça se complique. Beaucoup de frontaliers avouent ne plus savoir s’il faut racheter des trimestres, tant le système paraît opaque.
Ce que change la coordination des systèmes de sécurité sociale
Depuis juin 2002, l’accord sur la libre circulation des personnes entre la Suisse et l’Union européenne étend à la Confédération les règlements européens de coordination de sécurité sociale. Le Cleiss, l’organisme français chargé des relations de sécurité sociale internationales, résume le mécanisme en une règle simple : les périodes d’assurance comptent pour ouvrir les droits, sans jamais se substituer aux cotisations réellement versées. La totalisation des trimestres est le point structurel du dispositif : elle ouvre les droits, elle ne redistribue jamais les montants. Aucun euro suisse ne vient grossir la pension française. L’inverse est vrai aussi.
Le calcul de la pension suisse : AVS et deuxième pilier LPP
22 ans à cotiser à Genève, 8 ans en France avant le départ : ce profil, courant chez les frontaliers de la région lémanique, illustre bien la mécanique suisse. L’AVS, premier pilier obligatoire, verse une rente calculée sur le revenu annuel moyen déterminant et la durée de cotisation. La Fédération patronale et économique (FPE-CIGA) chiffre la rente maximale, pour une carrière jugée complète, à 2 520 francs par mois au 1er janvier 2025 contre 2 450 francs l’année précédente, pour un revenu annuel moyen d’au moins 90 720 francs. Le plafond grimpe à 3 780 francs pour un couple.
Selon la Fédération patronale et économique (FPE-CIGA), la rente AVS maximale passe de 2 450 à 2 520 francs mensuels au 1er janvier 2025, pour une carrière de cotisation jugée complète.
Le deuxième pilier LPP s’ajoute à cette rente, alimenté pendant les années suisses par l’employeur autant que par le salarié. Au moment du départ, le frontalier choisit entre une rente viagère ou un retrait en capital, une décision qui pèse lourd sur la fiscalité. Selon l’Office cantonal des assurances sociales (Ocas), la réforme AVS 21 relève aussi l’âge de référence des femmes par paliers de trois mois par génération depuis 2025. Les femmes nées en 1961 partent à 64 ans et 3 mois. Celles nées en 1963 partent à 64 ans et 9 mois. Les femmes nées en 1964 ou après partent désormais à 65 ans, comme les hommes.
La part française : décote, surcote et rachat de trimestres
Côté français, la pension frontalière suit les mêmes règles que n’importe quel salarié qui a travaillé sur le territoire. La Cnav calcule le salaire annuel moyen sur les 25 meilleures années cotisées en France, puis applique le taux plein si le nombre de trimestre validé atteint le seuil requis par la génération, un seuil que la loi Borne de 2023 a fixé à 64 ans pour l’âge légal, avec une accélération du calendrier initialement prévu par la loi Touraine de 2014. Manque-t-il des trimestres au moment du départ ? La décote s’applique, à hauteur d’un taux fixé par l’Assurance retraite à 1,25% par trimestre manquant, plafonnée à 20 trimestres. À l’inverse, chaque trimestre cotisé au-delà du taux plein ouvre droit à une surcote de 1,25%, un cas rare chez les frontaliers partis jeunes en Suisse mais fréquent chez ceux qui prolongent leur activité française après l’âge légal. La totalisation des années suisses évite la décote en validant le taux plein, sans faire grossir la pension française : le salaire annuel moyen retenu reste calculé sur les seules années cotisées en France, jamais sur un franc de salaire suisse.
Reste la question du rachat de trimestres, souvent posée avant même de partir travailler en Suisse. La réponse dépend surtout du nombre d’années qu’il reste à cotiser côté français. Si la carrière française est déjà courte, mieux vaut d’abord vérifier son relevé sur Info Retraite, l’estimation indicative globale (EIG), avant de se lancer dans un rachat au tarif souvent élevé pour les revenus confortables. Un frontalier qui n’aura de toute façon que 8 ou 10 ans de cotisations françaises rachète parfois des trimestres qui ne changeront rien à sa pension complémentaire Agirc-Arrco : elle se calcule en points, une mécanique indépendante du nombre de trimestres. Le rachat reste l’angle mort de beaucoup de dossiers frontaliers, réglé sur un conseil générique plutôt que sur le relevé de carrière réel.
Les démarches pour demander ses deux pensions
Le dépôt des deux demandes ne se fait ni au même endroit, ni au même rythme. Dans l’ordre :
- Rassembler son relevé de carrière français sur Info Retraite (l’estimation indicative globale) et son extrait de compte individuel auprès de la caisse de compensation AVS suisse.
- Déposer la demande de rente suisse, AVS et LPP, auprès de la caisse de compensation cantonale, en principe 3 à 4 mois avant l’âge de référence.
- Déposer en parallèle la demande de retraite française, en signalant explicitement les périodes suisses pour déclencher la totalisation.
- Faire valider son affiliation maladie, attestation S1 ou Lamal suisse, avant le premier versement : elle fixera le régime de prélèvements sociaux applicable.
Un décalage de calendrier entre les deux dossiers n’est pas rare. La caisse suisse répond souvent plus vite que les services français.
CSG, CRDS, Casa : le critère décisif est l’affiliation maladie
Beaucoup de frontaliers pensent que leur pension suisse échappe automatiquement aux prélèvements sociaux français, du simple fait qu’elle vient de l’étranger. Selon le cabinet Moncourtierfrontalier (2026), l’administration fixe le régime de CSG et de CRDS d’après l’affiliation maladie du retraité et parfois celui de la Casa, quelle que soit l’origine du versement de la pension. Un poly-pensionné, qui touche à la fois une pension française et une pension suisse, relève en principe d’un régime obligatoire français d’assurance maladie. Il reste donc soumis à la CSG au taux plein de 8,3% sur l’ensemble de ses pensions, y compris la part suisse. La CRDS s’ajoute à 0,5%, la Casa à 0,3% pour les revenus les plus élevés. À l’inverse, un retraité qui ne perçoit qu’une pension suisse et reste affilié à la Lamal ou au régime optionnel CMU en conserve l’exonération, sur présentation d’une attestation S1. Ce justificatif d’affiliation se conserve aussi précieusement qu’un avis d’imposition, en cas de contrôle.
La fiscalité du deuxième pilier obéit à une logique voisine. Selon le cabinet Adavia (2026), une rente LPP versée à un résident français se déclare en case 1AS ou 1BS du formulaire 2042, avec un abattement de 10% comme pour une pension française classique. Un retrait en capital, lui, reste imposé à la source en Suisse, partiellement récupérable via la convention fiscale franco-suisse. L’écart entre les deux options se chiffre parfois en dizaines de milliers d’euros sur la durée de la retraite.
Cumuler emploi et retraite en restant frontalier
Deux frontaliers, même âge, même métier : l’un choisit de liquider sa pension française à 64 ans et de continuer à travailler à Genève, l’autre bascule directement en retraite progressive. Leurs trajectoires financières divergent vite. Le cumul emploi-retraite intégral, ouvert dès lors que toutes les pensions obligatoires ont été liquidées à taux plein, permet même de générer de nouveaux points Agirc-Arrco depuis janvier 2024, selon Agirc-Arrco, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 euros en 2026. En dessous du taux plein, le cumul reste plafonné et les ressources sont examinées régime par régime. Une autre option, moins citée, consiste à basculer en retraite progressive dès 60 ans : elle permet de toucher une fraction de la pension française tout en réduisant son temps de travail suisse, à condition de totaliser au moins 150 trimestres tous régimes confondus.
Avant de signer la moindre demande de rachat ou de liquidation, vérifiez sur Info Retraite le nombre exact de trimestres validés côté français et demandez à votre caisse suisse une simulation chiffrée intégrant la totalisation.
